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| 基金分红是怎么回事 |
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文章来源：会计知识网 发布时间：2007-12-04 |
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基金分红是指基金将收益的一部分以现金方式（默认分红方式）或份额方式（需要投资者变更分红方式为红利转投）派发给基金投资人，这部分收益原来就是基金单位净值的一部分。因此，投资者实际上拿到的也是自己账面上的资产，这也就是分红当天(除权日)基金单位净值下跌的原因。
基金账户中的参考市值＝所持有的基金份额×最新单位净值，现金分红的投资者持有的份额没有变化，但最新净值在除权后已经大大低于原净值，故分红后会发现市值比分红前低了很多。实际上原来基金资产中的一部分已经转化为现金了。部分投资者就是因为没有考虑到现金红利的发放，只关注基金资产账面上的变化，误认为分红事件造成亏损。
选择红利转投的投资者会发现分红前后账户中的参考市值基本保持不变（如有差异则为分红前后市场波动造成的市值小幅度变化）。
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